Bardzo proszę o pomoc. Mam do zrobienia to ćwiczenie i zrobiłam do połowy a dalej ani drgnie. Czy jest dobra duszyczka która by mi pomogła? :)
Ćwiczenie 1
Salda początkowe wybranych kont w firmie „Omega”, która nie jest podatnikiem VAT przedstawiają się następująco:
Środki trwałe (WN) 50.000
Kasa (WN) 6.000
Rachunek bieżący (WN) 95.000
Kapitał podstawowy (MA) 151.000
Firma „Omega” prowadzi ewidencję kosztów według rodzajów.
W październiku miały miejsce następujące operacje gospodarcze:
1. Pz – przyjęto do magazynu materiały od dostawcy „A”, wartość materiałów 30.000 zł
2. Faktura na kwotę 1000 zł dotyczący czynszu za październik zgodnie z umową najmu pomieszczeń biurowych
3. Rw – wydano z magazynu do zużycia materiały na kwotę 500 zł
4. Pracownik A. Nowak pobrał z kasy zaliczkę na koszty podróży służbowej (wniosek o zaliczkę) 1000 zł
5. Rw- wydano do zużycia w produkcji podstawowej materiały na kwotę 3.500 zł
6. Faktura (płatna przelewem) od dostawcy „A” za zakupione materiały 30.000 zł
7. WB – opłacono fakturę dostawcy „A” za zakupione materiały
8. WB - przelew tytułem czynszu za październik kwota 1.000 zł
9. Rozliczono koszty podróży służbowej A. Nowaka – a) 900 zł (koszty przejazdów- 700 zł, diety – 200 zł), b) zwrot do kasy (KP) 100 zł
10. Faktura z października za telefony opłacona gotówką – 3.250 zł.
11. PK – umorzenie – amortyzacja środków trwałych za październik (zgodnie z tabelą amortyzacyjną) 750 zł
12. Lista płac za październik
- wynagrodzenia zasadnicze 15.000
- dodatki stażowe 2.000
- razem płace brutto 17.000
- w tym: podatek dochodowy od osób fizycznych 2.400 (a)
- składki ZUS pracownika 3.500 (b)
- składki PZU 600 (c)
- płace netto 10.500 (d)
13. PK – składki ZUS pracodawcy za październik 3.200
14. Rachunek wystawiony dla odbiorcy za sprzedane w październiku usługi 32.000
15. WB – wpływ kary umownej od dostawcy „A” z tytułu dostarczenia materiałów złej jakości 500
16. Naliczono podatek dochodowy – 19 % podstawy opodatkowania – zysk brutto …..
Zadania
1) Zaksięgować operacje z października
2) Ustalić wynik finansowy dokonując przeniesień kont z datą 31.10
3) Sporządzić uproszczony bilans i rachunek zysków i strat
